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江西联创光电科技股份有限公司 关于上海证券买卖所对公司2021年年度 陈说信息发表监管作业函的回复公告
发布时间:2022-06-22 17:49:28 | 作者:立博体育手机app官网

  江西联创光电科技股份有限公司 关于上海证券买卖所对公司2021年年度 陈说信息发表监管作业函的回复公告

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  海航科技股份有限公司关于 收到上海证券买卖所对公司2021年年度 陈说的信息发表监管作业函的公告

  江西联创光电科技股份有限公司 关于上海证券买卖所对公司2021年年度 陈说信息发表监管作业函的回复公告

  本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚伪记载、误导性陈说或许严峻遗失,并对其内容的真实性、准确性和完整性承当单个及连带责任。

  江西联创光电科技股份有限公司(以下简称“公司”或“联创光电”)于近期收到上海证券买卖所上市公司办理一部下发的《关于江西联创光电科技股份有限公司2021年年度陈说的信息发表监管作业函》(上证公函【2022】0432号)(以下简称“作业函”)。公司收到《作业函》后高度重视,针对《作业函》重视的问题,当即组织相关人员进行逐项仔细核对,现就《作业函》所列问题回复如下:

  问题1.年报发表,陈说期内公司完结归母净赢利2.32亿元,其间包括对联营企业的出资收益3.49亿元。2019年至2021年,公司均承认对联营企业的大额出资收益,若扣除相关收益后,各年归母净赢利别离为-4569万元、-699万元、-1.17亿元,主营事务盈余才能较弱。

  请公司:(1)区别不同事务板块,结合职业展开状况、竞赛格局、上下流状况等,阐明主业盈余才能较弱的原因;(2)弥补发表后续改进主营事务运营状况的详细组织,并就相关不确定性充沛提示危险。

  (1)区别不同事务板块,结合职业展开状况、竞赛格局、上下流状况等,阐明主业盈余才能较弱的原因;

  2019年至2021年,公司均承认对联营企业的大额出资收益,若扣除相关收益后,各年归母净赢利别离为-4569万元、-699万元、-1.17亿元,主营事务盈余才能较弱,首要系受外部环境影响,2019至2021年,电缆事务板块盈余才能持续低迷、2021年背光源板块呈现亏本、以及2019年激光事务板块处于研制投入期发生的亏本所形成的。2020至2021年,公司要点打造的激光事务板块已逐渐完结盈余。2022年1-4月,激光事务板块订单较2021年全年订单金额增幅已达414.20%,呈加速添加态势(详见本公告问题3之第(1)小问)。除掉背光源和电缆两项展开空间较小的板块之后,公司其他事务板块的展开空间较大、盈余才能较强。

  公司背光源产品首要运用于手机,故手机终端需求直接影响公司背光源产品出售状况。新冠疫情持续延伸全球,多国确诊数据接连立异高,下降了商场对经济复苏和智能手机需求反弹的预期。依据权威机构IDC数据计算,2020年全球智能手机出货量为12.92亿台,同比下降5.9%,2021年全球智能手机出货量到达13.5亿台,但仍未康复到2019年疫情前的水平。2022年Q1全球智能手机出货量更是同比下降11%,终端商场短期内难以改变需求疲弱的态势。

  别的,手机、笔记本电脑等电子产品均列入中美买卖争端美方对终端产品加征关税清单,一度受到了较为显着的冲击,特别是芯片缺少对下流手机厂商影响较为显着,形成手机职业全体出产订单下滑,手机厂商的备货积极性不高,并向上游传导,导致公司手机背光源产品全体接单量及出货量下降。

  未来我国通讯电缆作为经济社会数字化转型的要害根底设施,5G步入商用以来,网络建造方面正在稳步推进,工业生态也在不断走向老练。2020年至今,疫情重复影响我国各地,导致5G网络的建造节奏怠慢,然后影响公司首要产品的出售规划。且职业受直接资料本钱铜、铝材等根底金属资料影响比较大。近几年,受新冠疫情、世界形势改变影响,铜材、铝材等大宗产品的价格上涨。据我国有色金属工业协管帐算,2021年全年,铜现货均价68490元/吨,同比上涨40.5%;铝现货均价18946元/吨,同比上涨33.5%。公司电线电缆产品出产制形本钱持续攀高,原资料价格大幅上涨吞噬了公司赢利。

  从职业竞赛格局来看,世界射频通讯电缆商场会集度相对偏高,国外闻名跨国企业占有了大部分商场份额,具有更强竞赛力。国内射频同轴电缆职业相对起步较晚,全体技术水平相对较低,很多中小电缆企业在中低端产品中剧烈竞赛,堕入贱价竞赛恶性循环。国内电缆企业需求以其时我国经济快速添加带来的商场进步空间为关键,不断增强企业自主立异才能,经过技术进步推进产品向高端技术、高端品牌展开,进步产品竞赛力,获得更好的商场份额和商场位置。

  (2)弥补发表后续改进主营事务运营状况的详细组织,并就相关不确定性充沛提示危险。

  1.在条件适宜的状况下,公司不扫除将该板块进行剥离以优化公司财物结构的可能性

  现在,公司已与中基恒光控股有限公司签署了《股权转让之意向协议》,拟向对方协议转让经过联创显现所直接持有的江西联创致光科技有限公司(以下简称:“致光科技”)控股股权;如买卖完结,致光科技将不再归入公司兼并财政报表规划。详细内容详见公司于2022年6月14日在上海证券买卖所网站()发表的《关于签署的公告》(公告编号:2022-036)。

  2.如短期内未能剥离出表,公司仍将尽力运营该板块,后续改进其运营状况的详细组织如下:

  榜首,尽力开辟新客户,寻觅增量商场;第二,调整和优化产品结构,要点拓宽平板、NB、工控、车载背光源商场;第三,加速自动化建造,进步产品的功率和良率,下降本钱。

  现在,现已将竞赛力较差,亏本相对严峻的电力缆产线财物对外出售。后期,在条件适宜的状况下,也不扫除将该板块全体进行剥离以优化财物结构的可能性。

  在未完结现有电缆事务剥离之前,公司仍需尽力运营该板块,进步盈余水平,首要从以下几个方面进行优化:榜首,对现有缆线事务结构进行优化稳保主业;第二,严抓内控,进步功率;第三,进步财物运用功率,精细化本钱操控。

  问题2.年报发表,陈说期内公司存货周转率自4.65降至3.91,期末存货余额为8.45亿元,同比添加15.38%。存货构成中,库存产品及原资料占比别离为64%、25%,期末账面价值别离同比添加10%、28%。别的陈说期内,公司主营产品中收入占比第二名的背光源期末库存量同比添加102.76%,销量却同比下降23.21%。

  请公司:(1)依照主营产品构成,弥补发表库存产品及原资料账面余额和账面价值,并结合陈说期内事务展开实践状况,阐明存货同比添加的原因及合理性,是否与同职业可比公司相共同;(2)结合背光源产品下流需求及库存产品库龄散布,阐明相关产品是否呈现滞销状况,是否已足额计提存货贬价预备。请年审管帐师发表意见。

  (1)依照主营产品构成,弥补发表库存产品及原资料账面余额和账面价值,并结合陈说期内事务展开实践状况,阐明存货同比添加的原因及合理性,是否与同职业可比公司相共同;

  陈说期内,公司存货添加较大的状况,首要会集在智能操控、背光源及运用板块,其库存产品及原资料账面余额和账面价值改变明细如下表:

  陈说期内公司智能操控产品完结收入199,632.85万元,其间部件操控器完结出售收入125,703.20万元,同比添加30.44%,同职业可比公司和而泰操控器产品2021年度运营收入为464,211.08万元,同比添加30.23%,公司全体运营状况与同职业共同。

  陈说期内公司智能操控产品期末存货37,549.94万元,其间部件操控器存货金额为21,712.55万元,同比添加7,042.29万元,存货周转天数为62天;同职业可比公司和而泰操控器产品2021年度期末存货金额为92,577.70万元,同比添加23,595.44万元,存货周转天数为75.90天;公司内部运营办理成效显着,存货同比添加的状况与同职业相共同。

  2021年以来芯片全球性紧缺,中心原资料一向处于求过于供的状况,原资料价格持续上涨,归纳多种要素,公司采纳战略性备料,以满意后续合同接受,故公司存货同比添加合理,与同职业公司的存货状况相共同。

  公司年报之“第三节办理层评论与剖析/五、陈说期内首要运营状况/(一)主营事务剖析/2.收入和本钱剖析/(2)产销量状况剖析表”中发表背光源产品期末库存量同比添加102.76%,销量同比降幅23.21%,系2021年报期初库存量计算未含在途库存所形成的,按包括在途库存计算更正后,陈说期内背光源产品期末库存量为2,179万片,上年同期期末库存量为2,014万片,同比添加8.19%,库存量未显着上升;陈说期内背光源产品销量6,262万片,同比下降20.37%。更正前后均不影响上市公司损益表,亦不存在危害上市公司及股东利益的状况。更正后的年报详见公司于本公告发表之日在上海证券买卖所网站()上刊登的公司《2021年年度陈说(修订版)》。

  公司背光源及运用产品与同职业公司隆利科技、弘信电子比较,产品的出售规划低于同行企业,产品的毛利率处于同行企业中上水平。本陈说期内,较之同职业企业,公司的毛利率同比降幅较少,应收账款周转率较高,存货周转率低于同行企业,首要系公司背光源及运用产品承认收入的时点与同职业有所差异。

  同职业隆利科技公告显现,其收入承认存在两种方式,其一,发货签收即承认收入的比重为74.70%;其二,VMI方式(客户投产上线%。其公告显现,弘信电子收入承认方式以及时点与隆利科技共同。联创光电背光源及其运用产品因为客户现在选用第三方质量检验,一般在30天对账期质量检验结束才开票并承认收入,其所占比重为44.92%,VMI方式承认收入的为55.08%。相对同行隆利科技,公司承认收入的时刻一般滞后在30-45天。

  跟着背光源职业商场的不断细分,公司从传统的低毛利消费电子背光源商场逐渐拓宽至车载、平板、工控和NB背光源高毛利商场,现在公司在全力拓宽专显背光源产品范畴,公司归纳考虑订单出产、本钱操控要求等要素添加了产品库存的储藏以满意客户交货要求,故公司在出产运营中储藏了合理库存,公司期末库存量同比添加具有合理性。

  (2)结合背光源产品下流需求及库存产品库龄散布,阐明相关产品是否呈现滞销状况,是否已足额计提存货贬价预备。

  背光源产品下流需求阐明详见“本回复函问题1/公司回复:1.背光源板块”。

  陈说期内,公司背光源产品库存产品中,库龄一年以内的存货占比70.78%;1-2年的存货占比18.24%;2-3年的存货金额占比10.58%;3年以上的存货占比0.40%。公司已依照本钱与可变现孰低原则计提存货贬价预备,陈说期末,累计计提贬价预备4,956.56万元,计提份额为15.47%,已足额计提存货贬价预备。

  经核对,咱们以为,联创光电公司对存货及存货贬价预备的列报与发表是恰当的,存货的同比添加具有合理性,本期存货贬价预备计提充沛,管帐处理契合《企业管帐原则》规则。

  问题3.年报发表,陈说期内公司在建工程新增1.26亿元,其间翔安厂房投入9699万元,临空激光工业园项目投入2875万元,累计投入占预算份额别离为56%、62%,去年同期别离为34%、4.52%,均未结转为固定财物。本期公司激光及微电子元器材产品收入同比下降33.42%,占公司总收入的比重为3.42%。

  请公司:(1)结合激光产品出售规划及在手订单状况,阐明建造临空激光工业园项意图首要考虑,是否具有合理性;(2)弥补发表翔安厂房触及的首要产品,并结合现有产线产能运用率状况,阐明该项目投建的首要考虑及必要性;(3)弥补发表上述项目建造的详细时刻规划、实践工程进展、估计竣工时刻,阐明建造进展是否契合预期,是否存在项目到达预订可运用状况未及时结转固定财物的景象。请年审管帐师就问题(3)发表意见。

  (1)结合激光产品出售规划及在手订单状况,阐明建造临空激光工业园项意图首要考虑,是否具有合理性;

  公司于2019年新增半导体激光器产品的研制、出产和出售事务,至今接连完结了泵浦源、窄线宽(光纤激光器)、激光配备的研制与出产。前期首要为泵浦源产品出售,营收规划相对较小,现在已完结窄线月,公司签定的收购协议订单总金额19,051万元较上年全年订单总金额3,705万元的增幅已达414.20%,添加较快。作为公司转型聚集的两大主业之一,公司将持续大力开发半导体激光器产品订单,估计2022全年该产品运营收入同比可完结大幅添加。历年已完结运营收入状况如下:

  注:2022年1-4月,公司激光产品出售收入1,467.00万元,同比添加显着。

  因为窄线宽量产前期需技术方我国工程物理研究院运用电子学研究所辅导出产,产线暂布局于四川绵阳基地,待产线调试结束及激光工业园建造完结后,激光产品悉数产线将迁移至激光工业园。现在现有租借场所无法满意激光产品快速添加的出产需求,新增项目建造,是公司激光工业展开的必定要求,契合公司中长时间展开规划,契合我国和江西省工业政策,有利于进步公司在半导体激光器职业的技术水平和影响力。

  (2)弥补发表翔安厂房触及的首要产品,并结合现有产线产能运用率状况,阐明该项目投建的首要考虑及必要性;

  翔安工业园是环绕智能操控器和半导体光电器材工业布局,首要产品为智能操控器类产品和半导体光电器材类产品。

  公司现有相关出产基地面积算计仅66780平方米,其间:厦门湖里区马垄工业基地面积19094平方米、厦门思明区前埔工业基地修建面积24186平方米、子公司华联科技租借厦门同安区黄金工业园厂房面积13000平方米、子公司南分科技租借南昌高新区联创光电科技园厂房面积6360平方米,另为满意实践需求,现已外租4139平方米作为智能操控器类产品出产场所扩大运用。

  因为公司产量近年接连快速添加,2021年公司产量19.70亿元(运营收入20.30亿元)。受场所要素限制,排产订单饱满,特别是拟搬家投产至翔安工业园的华联电子本部(马垄与前埔基地,占公司总收入份额约85%),产能运用率都处于超负荷100%以上运转,其间规划最大的部件类产品产能运用率已达130%,需经过倒夜班出产、外协出产等方法缓解产能抵触;公司要点项目——高端光耦产线部分新进设备也因为场所缺乏已无法安置,出产场所严重问题显着。

  补白:相同出产线和设备对应出产不同类型产品时,其产能会有所不同,公司会依据实践订单需求调整出产线和设备运用,完结出产任务,因而各季度的产能会有所不同。

  依据公司战略展开规划需求,公司已进行投建的翔安工业基地,占地面积约80亩,总修建面积约14万平方米,是依据职业抢先规范建造的智能制作标杆出产线,经过整合投建,能够完结产量快速添加,估计2022年末可完结搬家投产,满意公司展开需求,因而,翔安工业园的建造是公司阶段性运营展开规划必要的扩产建造,具有合理性。

  华联电子自1984年建立,是国内最具规划的智能操控器、光电子器材的出产厂家之一,但面临其时的物联网展开迅速,智能操控器是物联网智能家电、商用智能操控、电动汽车、大健康休闲操控等终端消费电子产品的中心组成部件,产品大部分是带有智能操控和智能显现两层功用的新式人机交互的显现终端设备。智能操控器职业展开迅速,传统制作方式已满意不了下流消费电子产品的多种类少数的快速交货需求,火急需求改进和进步制作水平。

  近年来,原资料本钱快速添加、人工费用进步、招工难度的加大,都对电子出产制作效能的进步发生火急的要求;运用智能配备有用施行,不只能够进步出产功率,有用削减工人运用量,还能够在面临工人活动时的技术要求大大下降,出产线办理难度完结智能化改进,协作精益出产办理,才能与同职业其他企业竞赛中立于不败之地。

  因而,面向人工智能、新式人机交互、物联网操控的新式智能操控范畴的工业化车间建造已高于现有制作车间水平,施行现有旧工业基地的技改已无法彻底满意实践需求,应跟从智能制作方式的不断展开,依据职业抢先规范经过在翔安工业园建造智能制作标杆出产线,完结智能操控器工业化晋级。

  (3)弥补发表上述项目建造的详细时刻规划、实践工程进展、估计竣工时刻,阐明建造进展是否契合预期,是否存在项目到达预订可运用状况未及时结转固定财物的景象。

  1.1临空激光工业园项目于2020年3月存案挂号,分为归纳大楼、出产厂房两项建造内容,2020年激光产品出售额约2,300.00万元;考虑其时窄线宽、激光配备的终端客户需求没有清晰(其时相应知识产权没有转化),即体积较大的集成和整机配备的出产厂房需求暂时无法清晰厂房结构的规划设计方案,也考虑到归纳大楼的结构的规划能够用作公司激光项意图相关研制及如泵浦源及部分激光半导体等器材的出产,故先行规划并建造归纳大楼项目。

  临空激光工业园项目-归纳大楼于2020年7月开工建造,截止2021年12月31日临空激光工业园项目-归纳大楼工程进展为75.33%,估计完结时刻为2022年7月上旬。

  翔安工业园项目于2019年6月存案挂号,规划分为联合厂房、出产服务设施用房(倒班宿舍)两项建造内容。

  项目于2019年10月进行爆炸工程(项目地块非平地),于2020年3月开工建造(施行土建工程),方案2022年1月完结主体建造内容(完结主体竣工检验),2022年2月开端二次机电装置及装饰装饰工程的施工,方案装饰竣工时刻为2022年7月。

  但近三年新冠疫情重复,厦门屡次受疫情侵袭影响,导致工程施工进展较原方案工期有所延伸。

  截止陈说期末,项目主体修建没有完结(处于收尾阶段),装饰工程没有展开,未到达可运用状况,不存在项目到达预订可运用状况未及时结转固定财物的景象。

  经核对,咱们以为,联创光电公司有关在建工程核算及转入固定财物的管帐处理契合《企业管帐原则》规则,项目建造未发现异常状况。

  问题4.年报发表,陈说期内公司前五名客户出售额占年度出售总额的比重达45%,去年同期为28%;前五名供货商收购额占年度收购总额的比重为33%,去年同期为19%。本期出售和收购会集度均有较大幅进步。

  请公司:(1)弥补发表陈说期内前五大客户和供货商称号、对应出售和收购金额及同比改变状况,阐明客户和供货商会集度显着进步的原因及影响;(2)核实是否存在收购、出售目标为同一方或具有相相联系的状况,如有,阐明原因及合理性。请年审管帐师就问题(2)发表意见。

  (1)弥补发表陈说期内前五大客户和供货商称号、对应出售和收购金额及同比改变状况,阐明客户和供货商会集度显着进步的原因及影响;

  1.1公司发表的陈说期内前五大客户出售额占年度出售总额的45%;前五大供货商收购额占年度收购总额的33%,系公司作业人员计算失误所形成的。更正后的前五大客户和供货商占比信息如下,更正前后均不影响上市公司损益表,亦不存在危害上市公司及股东利益的状况。

  公司前五大客户均为长时间协作厂商,与公司不存在相相联系,买卖内容为背光源及智能操控件。详细状况如下:

  1.2公司更正后陈说期内前五大客户出售总额96,549.04万元,占出售总额的26.92%,去年同期为28.15%;前五大供货商收购额38,316.20万元,占收购总额的12.51%,去年同期为19.23%。综上,公司客户及供货商会集度未有显着进步。

  (2)核实是否存在收购、出售目标为同一方或具有相相联系的状况,如有,阐明原因及合理性。

  2.1陈说期内,公司客户厦门艾德蒙电子科技有限公司(以下简称“厦门艾德蒙”)与收购供货商冠捷电子科技(福建)有限公司(以下简称“冠捷福建”)互为相关方,厦门艾德蒙系冠捷福建全资控股的孙公司,二者实践操控人均为冠捷出资有限公司。但以上二者与上市公司不存在相相联系。该事务类型的出售占比3.58%,收购占比3.07%,见下表:

  厦门艾德蒙是子公司深圳市联志光电科技有限公司(以下简称“深圳联志”)的榜首大客户,控股子公司深圳联志的股权结构为:江西联创光电科技股份有限公司70%,深圳市联融出资展开有限公司30%。

  厦门艾德蒙是国内销量较大的显现器品牌AOC的制作商,深圳联志经过ODM方式为厦门艾德蒙供给显现器、一体机,依据ODM的协作方式,陈说期内,商场上液晶屏供给严重,价格上涨幅度较快,深圳联志与冠捷福建比较体量相差较大,从商场获得液晶屏价格高、数量少。因为冠捷福建有液晶屏大规划收购优势,其收购价比商场价低,获得的货源也多,厦门艾德蒙为了确保其显现器和一体机的货源供给及价格本钱优势,故要求深圳联志从冠捷福建收购液晶显现屏,意图是保证其制品货源充足且价格涨幅不大。陈说期内,深圳联志对厦门艾德蒙首要出售一体机及显现器,出售额占该公司总出售比约为40%,出售平均价和毛利率与其他客户不存在严峻差异;从冠捷福建首要收购液晶屏,收购额占该公司总收购额比约为30%,收购平均价与其他供货商亦不存在严峻差异。

  综上,公司与客户及供货商别离签定出售与收购合同,买卖价格选用商场定价,买卖价格与其他客户、供货商不存在严峻差异,公司存在上述出售与收购目标互为相关方的状况具有合理性。

  问题5.年报发表,公司预付金钱中,账龄超越1年的算计955万元,同比添加近40%。其他非活动财物中,预付设备款期末余额为2297万元,同比添加60%。

  请公司:(1)弥补发表账龄1年以上预付金钱的首要付出目标及所涉相相联系、对应金额及用处,阐明相关金钱长时间挂账的原因及结算组织;(2)弥补发表预付设备款对应的供货商称号及所涉相相联系、设备明细和用处、付款及交货组织,阐明预付金钱及预付份额是否契合商业常规。请年审管帐师发表意见。

  (1)弥补发表账龄1年以上预付金钱的首要付出目标及所涉相相联系、对应金额及用处,阐明相关金钱长时间挂账的原因及结算组织;

  陈说期内,公司账龄1年以上的预付账款首要明细如下(期末余额在30万元以上):

  (2)弥补发表预付设备款对应的供货商称号及所涉相相联系、设备明细和用处、付款及交货组织,阐明预付金钱及预付份额是否契合商业常规。

  陈说期内,公司预付设备款首要为华联电子、中久光电以及联创显现设备更新换代、新厂房投产所需。2021年末未结算原因是所购进的设备还未到达可运用状况,故未结转固定财物。预付设备款依照合同付出份额在20%至90%之间,其间签定合同时预付20%-30%,按合同约好交给悉数合同设备后预付30%-60%,预付份额契合商业付出常规。

  经核对,咱们以为,联创光电公司有关预付账款及预付设备款具有商业本质,客户与公司不存在相相联系,对应的预付金钱及预付设备款契合合同约好及管帐处理及发表契合《企业管帐原则》的规则。

  问题6.年报显现,公司未发表本年度运营本钱的首要构成项目在本钱总额中的占比状况。请公司依照《格局原则第2号》第二十五条第(一)项相关规则弥补发表。

  年报显现,公司未发表本年度运营本钱的首要构成项目在本钱总额中的占比状况。

  公司依据以上回复,对2021年年度陈说进行弥补修订,详见公司于本公告发表之日在上海证券买卖所网站()上刊登的公司《2021年年度陈说(修订版)》。大华管帐师事务所(特别一般合伙)对上述财政问题进行核对并发表意见,详见公司于本公告发表之日在上海证券买卖所网站()上刊登的《关于对江西联创光电科技股份有限公司2021年年报监管函中有关财政事项的阐明》。

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